Kernpunkte
- Zahlungssicherungsinstrumente kosten Geld und verlagern das Risiko – kalkulieren Sie diese ein.
- Die Rechnungswährung bestimmt, wer das Wechselkursrisiko trägt.
- Zahlungsmeilensteine sollten an überprüfbare Ereignisse gebunden sein, nicht nur an Kalenderdaten.
Abstimmung von Zahlungsmeilensteinen mit Nachweisen
Die Bindung einer Zahlung an Versanddokumente, ein Prüfzertifikat oder ein Entladeergebnis hält ein kaufmännisches Druckmittel aufrecht, falls die Qualität nicht dem Vertrag entspricht. Meilensteine, die nur an Kalenderdaten gebunden sind, nehmen Ihnen dieses Druckmittel.
Die wahren Kosten der Zahlungssicherung
Dokumentäre Instrumente sind mit Bankgebühren, Dokumentationsdisziplin und Zeitaufwand verbunden. Sie reduzieren das Kontrahentenrisiko, insbesondere bei einem neuen Lieferanten. Dieser Kompromiss lohnt sich in der Regel bei den ersten Lieferungen, bei einer langjährigen Geschäftsbeziehung hingegen weniger.
Währungsrisiken
Wenn die Verkaufswährung des fertigen Futtermittels von der Einkaufswährung des Einzelfuttermittels abweicht, besteht ein Währungsrisiko, unabhängig davon, ob es gesteuert wird oder nicht. Der erste Schritt besteht darin, dieses pro Vertrag zu messen; die Absicherungspolitik ist eine Entscheidung der Treasury-Abteilung, nicht der Beschaffung.
Zu prüfen
- Zahlungsmeilensteine sind an benannte Dokumente oder Verifizierungsereignisse gekoppelt
- Alle Bank- und Instrumentengebühren sind im Landed-Cost-Modell (Einstandspreis) berücksichtigt
- Rechnungswährung und Wechselkursreferenz sind im Vertrag ausdrücklich angegeben
Zu steuernde Risiken
- Vollständige Vorauszahlung an einen unqualifizierten Lieferanten
- Dokumentenabweichungen, die die Freigabe der Ware oder die Zahlung verzögern
- Ungesteuerte Währungsschwankungen zwischen Vertragsabschluss und Abrechnung
Häufige Fehler
- Aushandeln der Zahlungsbedingungen, nachdem der Preis bereits festgelegt wurde
- Ignorieren von Instrumentengebühren bei einem Angebotsvergleich
- Akzeptieren von Dokumentensätzen, die nicht dem genauen Wortlaut der Zahlungsbedingungen entsprechen
Verwendete Begriffe
- Dokumentenakkreditiv (Documentary credit)
- Verpflichtung einer Bank zur Zahlung gegen Vorlage der spezifizierten, vertragskonformen Dokumente.
Häufige Fragen
Sollten Qualitätsergebnisse als Voraussetzung für die Zahlung dienen?
Verträge halten oft einen Teil des Wertes bis zu einem Vorliegen des Ergebnisses am Bestimmungsort zurück oder sehen einen Preisanpassungsmechanismus vor. Dieser Mechanismus muss im Vorfeld schriftlich festgelegt werden; er kann nicht rückwirkend angewendet werden.
Wer sollte das Währungsrisiko tragen?
Diejenige Partei, die es zu geringeren Kosten steuern kann – in der Regel diejenige, deren Heimatwährung es ist. Entscheidend ist, dass diese Aufteilung im Vertrag klar geregelt ist.
Weiterführend
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